Выпуск апрель 2025 — Изменения в законодательстве

Методологи академии UCMS Group в новом выпуске подготовили новости:

Трудовое право

• О предоставлении труда персонала другим работодателям
• С 01.01.2025 вступили в силу изменения по квотам на иностранных работников
• С 11.02.2025 справку о среднем заработке заполняем на новом бланке
• С 1 марта 2025 работодатели обязаны доплачивать за наставничество
• С 01.03.2025 введен контроль гит за выполнением коллективных договоров и соглашений
• О единых типовых нормах СИЗ с 2025 года
• ГПД с самозанятыми: суд поддержал переквалификацию в трудовые договоры и доначисление взносов
• Взносы на травматизм: переквалификацию ГПД в трудовые суд не поддержал
• О продлении временного перевода работников
• Минтруд планирует изменить главу об ученическом договоре в ТК РФ
• Создание рабочих мест для инвалидов: СФР напомнил, что работодатели могут компенсировать расходы
• Временный перевод сотрудников к другому работодателю: правительство продлило правила на 2025 год
• Специалисты Роструда дали пояснения относительно составления графика смен для сотрудника, работающего по совместительству
• На отгулы за труд в выходной, заработанные до 1 марта 2025, годичное ограничение не действует

Воинский учёт

• Военкоматы возьмут под контроль переезд в другой регион
• С 01.03.2025 рабочие места за участниками СВО сохраняются на весь период нахождения на службе
• Роструд разъяснил основные положения по ведению воинского учета в организациях

Налоговое право

• C 12.01.2025 действуют новые формы заявлений для получения НДФЛ-вычетов на работе
• Уточнен срок передачи Федеральному казначейству информации о принадлежности денег в счет единого налогового платежа
• Об изменении расчета необлагаемой части выходного пособия с 01.01.2025 года
• Об оказании услуг самозанятым своему работодателю
• Обновлен перечень контрольных соотношений для уведомлений по НДФЛ
• Какими документами подтвердить вычет ГТО
• О прекращении приема МЧД версии 5.01 с 1 марта 2025
• НДС на УСН с 2025 года: ФНС рассказала, как применять ставки 5% и 7% в течение 3 лет
• Минфин указал на ряд нюансов обложения туристическим налогом
• Потери от брака: акты составляли помесячно, виновных не искали – суд разрешил признать расходы
• Суд указал, как считать 3 года для вычета по НДС
• Декларация по туристическому налогу для объектов одного муниципалитета: Минфин и ФНС упрощают подачу
• Требование налоговой представить оборотно-сальдовые ведомости и карточки счетов суд счел незаконным
• Регистрация ООО и прочее: эксперимент по применению сервиса «Старт бизнеса онлайн» продлен на год
• Возврат переплаты по НДС: суд указал, что 3 года считают с момента признания сделки недействительной
• Электронный кассовый чек: ФНС рассказала о новом способе выдачи
• Повышение ставки по налогу на прибыль для радиоэлектроники – закон опубликован
• Проверка применения ККТ и выдачи чеков в общепите с 1 марта 2025 года: ФНС дала рекомендации
• Суд: критерии должной осмотрительности при выборе контрагента должны зависеть от ситуации
• Наличие кредиторской задолженности не доказывает нереальность операций, решил суд
• ФНС обновила контрольные соотношения для декларации по УСН
• Суд: если при камеральной проверке не выявили нарушения, их могут найти при выездной
• В требовании об уплате недоимки указали неверную сумму – суд признал решение о взыскании незаконным
• Счет на оплату в электронной форме: ФНС утвердила формат представления
• Выдача чеков и применение ККТ в общепите с 1 марта 2025 года: ФНС дала рекомендации
• Декларация по налогу на имущество с ошибкой в ОКТМО: суд подтвердил, что нельзя отказать в ее приеме
• Туристический налог с 2025 года: ФНС отметила важные нюансы исчисления и уплаты
• Налог на имущество и земельный налог: ФНС взяла на вооружение практику ВС РФ за 2024 год
• Камеральная проверка декларации по НДС: суд указал, какие документы налоговики истребовать не вправе
• Суд: нельзя проводить камеральную проверку уточненной декларации, которую учли при выездной проверке
• Минфин: страховые взносы на платежи по краткосрочным договорам ДМС учитывают при обложении прибыли
• ФНС обобщила позиции Конституционного и Верховного судов за IV квартал 2024 года
• Туристический налог: ФНС уточнила нюансы заполнения раздела 2 декларации
• ФНС представила обзор позиций высших судов за III квартал 2024 года
• ФНС изменила методику оценки финансово-хозяйственного состояния юридических лиц
• Уведомление об исчисленных налогах: ФНС сообщила, есть ли последствия его непредставления
• Ставка 0% по прибыли для медицинских организаций: Минфин пояснил, как отражать комплекс услуг в чеке ККТ
• Декларация о плате за НВОС: Росприроднадзор пояснил, как подать отчетность через личный кабинет
• Освобождение от НДС общепита: Минфин пояснил, как сравнивать показатели по выплатам
• ВС РФ: неправомерное списание денег с ЕНС налоговики обязаны компенсировать
• НДС 0% при экспорте по железной дороге: ФНС утвердила реестр для обоснования ставки
• Требование о представлении документов: ФНС пояснила, что нужно отражать цепочку контрагентов
• Уплата налога по УСН при выплате действительной стоимости доли ООО имуществом: новые правила КС РФ
• Налог на имущество за 2024 год: ФНС напомнила, что сдавать уведомление об исчисленных суммах не надо
• НДС на УСН с 2025 года: Минфин пояснил, как считать доходы при преобразовании организации
• Продавец не обязан соблюдать стандарт должной осмотрительности, подтвердил суд
• Отказ от вычета по НДС из-за неуплаты налога продавцом – суд обязал возместить потери покупателю
• Освобождение от НДС общепита: Минфин напомнил, как определить число физлиц
• Минфин: подача аудиторского заключения в ГИРБО не влияет на аудируемых лиц
• Выбор контрагента и должная осмотрительность: суд признал незаконным доначисление НДС по сделке
• Отказаться от освобождения в части уплаты НДС при УСН с 2025 года нельзя, пояснил Минфин
• Уголовная ответственность за неуплату налогов, сборов и взносов — Минюст предлагает поднять штрафы
• Обновленные форматы доверенности и заявления о ее отзыве: ФНС пояснила, как быть со старыми
• Туристический налог: ФНС разрешила подавать уведомление о выборе инспекции и до 24 января 2025 года
• УСН: налоговики рассказали, как определить высокотехнологичное оборудование
• Туристический налог с 2025 года: ФНС отметила важные нюансы и привела примеры расчета налога
• ЕНП: ФНС уточнила состав сведений реестра решений о взыскании
• Уведомление о контролируемых сделках с 28 января 2025 года подают по обновленной форме
• Декларация по НДС: контрольные соотношения ФНС для новой формы
• Договоры с самозанятыми фиктивные – ВС РФ не разрешил уменьшить НДФЛ на сумму уплаченного НПД
• Обновленная декларация по НДПИ: налоговики направили контрольные соотношения
• Суд: нельзя изменить налоговые обязательства в периоде исполнения сделки, если ее признали ничтожной
• Необоснованная налоговая выгода: «налоговые разрывы» нельзя вменить в вину организации, указал суд
• Суд обязал продавца выставить счет-фактуру с НДС в силу договора
• Расходы по налогу на прибыль: Минфин рассказал об использовании электронного посадочного талона
• Суд взыскал убытки с директора: увеличение себе зарплаты без решения участников общества незаконно
• НДС на УСН с 2025 года: Минфин пояснил, учитывать ли необлагаемые операции для порога 60 млн руб.
• Плата за НВОС: Минприроды разъяснило, что нужно подавать нулевую декларацию
• Не позднее 25 марта 2025 нужно сдать декларацию по УСН за 2024 год по обновленной форме
• КБК на 2025 год для НДФЛ и туристического налога: изменения опубликованы
• Минфин: как считать амортизационную премию, если решили применять федеральный инвестиционный вычет
• Оплата переезда иностранца для найма: как быть с НДФЛ, взносами и налогом на прибыль, указал Минфин
• Декларация по НДС при реализации товаров через электронные торговые площадки: приказ опубликован
• ФНС утвердила формы декларации по туристическому налогу и уведомления о выборе инспекции
• Применение ККТ: ФНС рассказала, как исправить ошибки в расчетах
• Освобождение от НДС и налога на прибыль: ФНС утвердила формы уведомлений
• ФНС: налогоплательщик сам корректирует УПД и УКД, если форма счета-фактуры изменилась
• Уведомление об участии в иностранных организациях: ФНС уточнила порядок заполнения формы
• ФНС обновила перечни иностранных государств и территорий
• Положительное сальдо ЕНС: суд не поддержал возврат спорных денег
• Жалоба в упрощенном порядке: налоговики рассказали об особенностях
• С 1 февраля проиндексировались социальные выплаты и пособия
• Чеки ККТ: налоговики уточнили форматы фискальных документов
• Декларация по НДС за I квартал 2025 года: ФНС обновила форму
• С 5 февраля 2025 отменили передачу квитанции о приемке требования от ИФНС
• С 1 января 2025 отменена ставка 0% по страховым взносам для IT и радиоэлектронщиков
• С 01.01.2025 для страхователей московской области изменились КБК отдельных платежей в СФР
• Увеличены штрафы за нарушения при работе с персональными данными

Финансовое регулирование

• ЦБ РФ предлагает урегулировать инвестиции в криптовалюту и ввести ответственность за расчеты ею
• Банки станут уточнять налоговый статус, резидент или нерезидент, при смене геолокации клиента
• ЦБ РФ сохранил ограничение на снятие иностранной валюты со счета до 9 сентября 2025 года
• Блокировка счета налоговой: ЦБ РФ обновил порядок обмена данными между банками и инспекциями
• Кассовые операции банка с наличной иностранной валютой: ЦБ РФ обновил порядок
• ВС РФ признал повышенную комиссию банка за исполнение бумажных поручений заградительным тарифом
• С 1 января 2025 года банки передают в инспекцию информацию о счетах по обновленным формам
• Экологический сбор: с 2025 года плательщики получат скидку при уплате за использование вторсырья
• Расчет экологического сбора: утверждены новые формы и порядок
• Штрафы за уклонение от многих проверок вырастут в несколько раз – изменения прошли первое чтение
• Повышающий коэффициент для расходов: расширен перечень высокотехнологичного оборудования

Изменения в формах отчетности

• Бухгалтерский учет, финансовая отчетность и аудит: Минфин подготовил план мероприятий до 2030 года
• С 01.02.2025 применяются новые правила заполнения статистической формы п-4
• Статистическая отчетность: правила заполнения ряда форм об инновациях и науке обновлены
• Статистическая форма 1-ТОРГ: Росстат изменил указания по заполнению
• Статистические данные: Росстат уточнил адресные строки и перечень респондентов многих форм
• Статистические формы для сельского хозяйства: Росстат обновил формы и указания по заполнению
• Статистические данные по форме П-3: Росстат обновил указания по ее заполнению
• С 1 апреля 2025 года нужно применять ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»
• Статистическая форма 1-вывоз: Росстат обновил указания по заполнению
• Статистическая форма 1-ТОРГ: Росстат уточнил указания по заполнению
• Статистическая форма 1-услуги: Росстат уточнил указания по заполнению
• Статистические формы 11 и 11 (краткая): Росстат обновил указания по их заполнению
• Росстат обновил статистическую форму о распределении числа работников по размерам зарплаты
• Статистические данные о ценах: Росстат уточнил указания по заполнению ряда форм
• Статистические формы 1-предприятие и 5-З: Росстат уточнил указания по заполнению
• Статистические данные по форме 3-Ф: Росстат утвердил дополнительные указания по ее заполнению
• Статистическая форма П-2 (инвест): Росстат скорректировал указания по заполнению
• Росстат обновил указания по заполнению статистической формы П-4
• Сбор статданных у малого бизнеса – поправки об отсрочке снижения нагрузки опубликованы
• В ГИРБО разместят аудиторское заключение о консолидированной отчетности — закон опубликован
• Бухгалтерская отчетность за 2024 г.: ФНС напомнила сроки и форматы сдачи для ГИРБО

Подробнее читайте в нашем выпуске